IRS Umumkan Batas Waktu dan Persyaratan Pajak 2025, Tenggat Akhir 15 April 2026

PARADAPOS.COM - Musim pajak 2026 akan segera tiba, menandai periode bagi wajib pajak untuk melaporkan pendapatan dan aktivitas finansial mereka selama tahun 2025 kepada Internal Revenue Service (IRS). Proses pelaporan ini, yang dikenal sebagai tax filing, merupakan kewajiban hukum bagi sebagian besar warga negara. Memenuhi tenggat waktu yang ditetapkan tidak hanya menghindarkan dari denda, tetapi juga membuka peluang untuk mendapatkan pengembalian dana (tax refund) jika terjadi kelebihan pembayaran pajak. Memahami esensi, persyaratan, dan langkah-langkahnya sejak dini dapat mengubah pengalaman yang sering dianggap rumit ini menjadi lebih terkelola dan bebas stres.

Memahami Kewajiban dan Siapa yang Harus Melapor

Tidak semua orang diwajibkan untuk menyampaikan Surat Pemberitahuan Tahunan (SPT), namun aturannya mencakup sebagian besar kalangan pekerja. Secara umum, kewajiban ini berlaku bagi individu yang pendapatan kotor tahunannya melebihi batas tertentu, yang ditetapkan berdasarkan status pengajuan dan usia. Sebagai contoh, untuk tahun pajak 2025, individu lajang di bawah usia 65 tahun umumnya perlu melaporkan jika pendapatannya melebihi $14,600. Angka ini berbeda untuk pasangan yang melaporkan secara bersama-sama atau kepala rumah tangga.

Namun, ada pengecualian dan pertimbangan khusus. "Mengajukan pajak mungkin masih menguntungkan jika Anda memiliki kredit yang dapat dikembalikan, seperti Kredit Pajak Penghasilan yang Diterima, bahkan jika Anda berada di bawah persyaratan IRS," jelas seorang analis perpajakan. Intinya, meski penghasilan Anda di bawah ambang batas, mengajukan SPT bisa menjadi langkah finansial yang cerdas untuk mengklaim manfaat yang menjadi hak Anda.

Kalender Penting yang Tidak Boleh Terlewat

Kepatuhan terhadap tenggat waktu adalah fondasi dari proses pelaporan pajak yang lancar. Menandai kalender dengan tanggal-tanggal kunci berikut dapat mencegah kesalahan yang berpotensi mahal:

• 31 Januari 2026: Batas akhir penerimaan formulir W-2 dari pemberi kerja dan berbagai formulir 1099 dari institusi keuangan.
• 15 April 2026: Hari terakhir untuk mengajukan SPT federal tahun pajak 2025 atau mengajukan perpanjangan waktu.
• 15 Juni 2026: Batas waktu khusus bagi warga negara AS yang tinggal dan bekerja di luar negeri.
• 15 Oktober 2026: Batas akhir penyelesaian SPT bagi mereka yang sebelumnya mengajukan perpanjangan waktu menggunakan Formulir 4868.

Perlu diingat, perpanjangan waktu untuk mengajukan SPT bukanlah perpanjangan waktu untuk membayar. Setiap pajak yang masih terutang untuk tahun 2025 tetap harus dilunasi paling lambat tanggal 15 April 2026 untuk menghindari bunga dan denda keterlambatan.

Mempersiapkan Dokumen-dokumen Kunci

Kesalahan umum yang sering terjadi adalah memulai proses pengisian SPT tanpa dokumen pendukung yang lengkap. Mengumpulkan semua berkas berikut sebelum duduk menghadap formulir atau perangkat lunak akan menghemat waktu dan meminimalkan kesalahan:

• Formulir W-2: Menunjukkan penghasilan sebagai karyawan dari setiap pemberi kerja selama 2025.
• Formulir 1099: Mencakup penghasilan dari pekerjaan lepas (freelance), dividen investasi, bunga bank, atau distribusi pensiun.
• Formulir 1095-A: Diterima jika Anda memiliki asuransi kesehatan melalui ACA Marketplace.
• SPT Tahun Sebelumnya: Berguna sebagai referensi, terutama untuk angka Penghasilan Kotor yang Disesuaikan (AGI).
• Kuitansi dan Catatan: Bukti untuk pengeluaran yang dapat dikurangkan, seperti sumbangan amal, biaya medis, atau biaya bisnis.
• Rincian Rekening Bank: Nomor routing dan akun untuk menerima pengembalian dana via transfer langsung.

Navigasi Status Pelaporan dan Potongan yang Tepat

Pemilihan status pelaporan—Single, Married Filing Jointly, Head of Household, dan lainnya—merupakan keputusan penting yang langsung mempengaruhi besarnya pengurangan standar dan tarif pajak Anda. Kesalahan dalam memilih status ini dapat berakibat pada perhitungan yang tidak optimal atau bahkan permintaan klarifikasi dari IRS.

Setelah status ditentukan, langkah berikutnya adalah memaksimalkan pengurangan (deductions) dan kredit (credits). Untuk tahun pajak 2025, pengurangan standar diproyeksikan sekitar $15,000 untuk individu lajang dan $30,000 untuk pasangan yang melaporkan bersama. Di sisi lain, kredit seperti Child Tax Credit ($2,000 per anak) atau Earned Income Tax Credit (hingga $8,046) secara langsung mengurangi jumlah pajak yang terutang, sehingga sering kali lebih menguntungkan.

Proses dan Pilihan Pelaporan

Setelah dokumen siap, proses intinya dapat diikuti secara bertahap: kumpulkan semua bukti pendapatan dan pengeluaran, tentukan metode pelaporan (perangkat lunak, CPA, atau IRS Free File), pilih status, laporkan seluruh penghasilan, klaim pengurangan dan kredit yang berlaku, lalu ajukan sebelum tenggat waktu. Pelaporan elektronik (e-filing) yang dipadukan dengan pengembalian dana via transfer langsung adalah cara tercepat untuk menyelesaikan proses ini, dengan pemrosesan biasanya memakan waktu sekitar tiga minggu.

Kesalahan Umum dan Cara Menghindarinya

Kewaspadaan terhadap kesalahan administratif dapat mencegah penundaan pemrosesan. Beberapa kesalahan yang sering dijumpai antara lain nomor Jaminan Sosial yang tidak tepat, penghasilan yang tidak dilaporkan (termasuk dari pekerjaan gig atau aset kripto), klaim pengurangan yang keliru, atau SPT yang tidak ditandatangani. Verifikasi ganda setiap informasi sebelum mengajukan adalah langkah sederhana yang sangat berharga.

Membangun Kebiasaan yang Lebih Baik untuk Masa Depan

Menganggap pelaporan pajak sebagai bagian dari rutinitas perencanaan keuangan, bukan beban tahunan, adalah perubahan pola pikir yang krusial. Beberapa kebiasaan baik yang dapat diterapkan sepanjang tahun 2026 untuk mempersiapkan musim pajak 2027 antara lain: menyimpan dan mengorganisir dokumen pajak secara real-time, mencatat pengeluaran bisnis dengan aplikasi, serta menyesuaikan pemotongan pajak di formulir W-4 setelah peristiwa hidup besar seperti pernikahan atau kelahiran anak.

Pada akhirnya, pemahaman yang jelas, persiapan yang matang, dan tindakan yang tepat waktu adalah kunci untuk melewati musim pajak dengan percaya diri. Dengan mendekati kewajiban ini secara sistematis, Anda tidak hanya mematuhi hukum, tetapi juga mengambil kendali penuh atas situasi finansial pribadi Anda.